私はUSCPA（米国公認会計士）とEA（税国税理士）のライセンスを持っていますが、CPE（継続教育）を毎年実施しなければならず、年末は大忙しです。プロフェッショナル系の仕事に興味がある方は資格取得も大変ですが、資格取得後もかなり大変ですので、資格取得を目指す場合は費用対効果をよく見極めるように注意してくださいね。
USCPA（米国公認会計士）の年末ルーティン！【CPE取得】
また年末になってしまった・・・。
USCPAのライセンスホルダーの方の多くは年末が憂鬱ではないでしょうか。
そう、年末までに決められたCPE（継続教育）の単位をクリアしなければならないからです。
毎年来年こそは計画的にCPEを取得しようと誓うのですが、結局気が付いたら年末になっているのです。
忘れているわけではないですが、後回しにしがちになりますし、切羽詰まらないとなかなか取り組まないのが人間ですね。
ということで私自身は今年も結局気が付いたら年末に・・・。
私はUSCPAのライセンスはワシントン州から発行されているので、年末までの今年の課題はこちらです。
CPEを20単位取得する。
ちなみに、2020年1月から急遽ルール変更で、毎年20単位の取得が義務付けられてしまいました。USCPAのライセンスの期限は３年間です。つまり、３年ごとに更新しなければ、USCPAを名乗ることはできないということです。以前は毎年のCPE取得義務はなく、３年間で120単位という決まりしかありませんでした。しかし、私のような（？）３年目の年末付近に120単位を取る方が多く、継続教育の意味が薄れてしまうということや、継続教育を提供する教育機関に配慮（？）して、毎年の最低の取得単位を定められてしまいました。
というわけで、私の場合のルーティンです！
１．CPEを取得できる教育機関に申し込みを行う。
→私はCPE DEPOTというオンラインで教材を提供してくれるところを利用しています。
２．CPE DEPOTの取得可能なコースをエクセルに貼り付ける
３．エクセル表の中から20単位になるような組み合わせを選ぶ
コースは様々な種類があります。その中から自分で好きなコースを選んで勉強します。オーソドックスな会計、税務、監査などはもちろん、Eコマースの勉強やビットコインなど最新のトピックなどもカバーされているのでUSCPAのCPE取得という目的を忘れて興味のおもむくままに学習できるようになっているのは面白いですね。１単位に満たないものから一本で30単位を超えるようなコースまでありますが、どのコースにも最後に試験があります。取得可能単位数が概ね最終試験の問題数の分量と比例していますので、１科目で多くの単位を取得しようとして欲張ると、最終試験が100問以上だったりするのでかなりやる気がそがれたり、集中力が途切れることもあるので自分の気分（？）や集中力、興味など総合的に考えてコースを選びましょう。大体傾向としては、４単位の科目であれば最終試験は20問程度です。
４．倫理の単位を取得する
USCPAでもEAでも、どちらも必ず倫理のCPEは必要となっています。USCPAのワシントン州であれば４単位が必須です。ですから、私は最初に倫理のコースから取得するようにしています。今回も倫理から受講しました。これで４単位ゲットです。時間にして２～３時間程度でした。
５．残り16単位の組み合わせを考える
今回は20単位取得すればノルマ達成です。4単位は倫理科目でクリアしましたから、残りは16単位です。どの科目を選択してもOKですが、私はできるだけ回答しやすそうな科目を選ぶようにしています。というのも結局最終試験に合格しなければ単位が取得できません。それであればできるだけ早く単位を取得できるような科目を選択した方が効率がいいからです。そうなると、税務系の科目は比較的取り組みやすいと思いますので、私のCPE構成はほとんどが税務系の科目で占められています。もちろん自身の興味関心で受講するのもアリです。
６．20単位取得できたらワシントン州に報告する
単位を取得し終えたら、ワシントン州に報告します。最近システムが変わったのでかなり手間取りました。
こちらについては、あきおさんが実際の画面を使って丁寧に説明してくれているので、こちらを参考にしてください。私もお世話になりました。
上記が今回私が取り組んだ内容です。12月31日の午後７時くらいに完了しました。皆さんはもっと時間に余裕を持ってCPE更新に取り組んでくださいね。
【ワシントン州】2020年12月末期限のUSCPAのCPE単位取得について [無事取得完了しました！]
【USCPA】ライセンス更新が無事終わりました！[ワシントン州]2021年4月30日
またこの時期が来てしまった。USCPAのライセンス更新方法について（ついでにEAも）
EA（米国税理士）の年末ルーティン！【CPE取得＋PTIN更新】
私はUSCPAの他にEAのライセンスも持っています。
EAもご丁寧に（？）毎年単位取得が必要になります。
今回私が取り組んだ内容は以下です。
１～５はUSCPAと同じ
EAも毎年の単位取得が必要なのですが、実はUSCPAで取得した単位がそのままEAの単位にも流用できるので、USCPAとEAを分けて考える必要がありません。
６．16単位を取得したら、CPE取得は完了
USCPAはワシントン州にCPEを報告しましたが、EAの場合は報告する必要はありません。IRSから問い合わせがあった場合のみCPEの内容を開示することになっています。とはいえ、CPE DEPOTに私のEA情報を登録しているので、CPE DEPOTからIRSに報告しているようです。
FAQs: Enrolled Agent Continuing Education Requirements
9. Do I need to send my Certificates of Completion from programs I’ve taken to the IRS? (revised 4/25/12)
No. Any programs you’ve taken from an IRS-approved CE Provider will be reported to the IRS by the Provider. You will be able to view your completed CE credits through your online PTIN account later in 2013.
参考URL
７．PTINの更新を行う
CPEを取り終えて「終わったー！」という解放感とともに、速攻でビールにありつこうと思った時、PTIN更新をするのを忘れていることに奇跡的に気が付きました！EAの保有者はPTINという米国申告書作成者番号（Preparer Tax Identification Number）を更新しなければなりません。PTINは１年更新なのです。そして12月31日までに更新が必要です。ということで、IRSのサイトに行って、更新しようと思ったらやっぱりサイトが文字化けしとる！！そうなんです、IRSのサイトはなぜか日本語表記のままだと文字化けするんですねえ。ということで、Chromeの言語を英語（US）に切り替えて再度立ち上げ直し・・・。これが結構めんどくさい！
いまだにTACの説明書がないと不安です。
そしてなんとPTIN更新は有料になってしまったんです！
35.95ドル・・・ん～なんとも微妙な値段設定・・・。
しかしまあこれを更新しないと、私の名刺に書いてある「米国税理士」という文字を削除しなければならないとしたらまあしょうがないのかと思い、クレジットカードで支払いを済ませて無事完了しました。念のため、IRSのサイトで自分のPTIN期限が2022年12月31日までに更新されていることを確認し、ついにビールにあるつけたのでした。
この時点で夜８時・・・。
大みそかに一体何をやっているんだと思いながら、１年間サボってきたツケが回ってきただけとは思いながら来年こそはもっと早めに取り組もうと決意を新たにするのでした・・・。
ちなみに、EAの場合は、以下が条件です。
3年間で72単位を取得する
毎年少なくとも16単位を取得する
16単位のうち、倫理科目を2単位取得する
USCPAが毎年20単位ですから、USCPAの方が若干多いですね。ということは、USCPAのCPEを取得していれば、EAのCPEには困らないということです。ここはEAの前にUSCPAを取得しておいてよかったことですね。
USCPAとEAのダブルライセンスで思うこと
今年もなんとかギリギリCPE取得を乗り切れました！
結果がすべてです。終わり良ければすべて良しってことで無事ライセンスの要件は維持できました。
それにしてもライセンスを保有し続けるっていうのは本当に大変です。
私はライセンスを取得するまでにも時間はかかりましたが、資格を取得してからもまったく気が抜けません。しかも段々その維持する条件も厳しくなっています。
そして何よりお金がかかる！
これは資格取得前は想像していませんでした。
資格を取得することに必死だったので、資格取得後の出費など考えていませんでした。
出費額は以下です。
CPE DEPOTで198ドル×３年間＝594ドル
PTIN更新で35.95ドル×３年間＝107.85ドル
USCPAのライセンス更新で230ドル
EAのライセンス更新で67ドル
３年間合計で998.85ドル
という感じで、これはライセンスを維持するのに最低限かかるお金ですが、なんと約1,000ドル＝10万円！以上もするという結果になりました。
どうでしょうか？
皆さんはこれだけのお金をかけてライセンスを維持する価値はありそうですか？
これはまさに費用対効果の話なので、一律には正解はありませんが色々考えさせられる内容ではありますね。
ライセンスの継続教育については、TACのサイトによくまとまっていましたので、気になる方はこちを参考にしてください。
USCPAとEAの資格概要
私はワシントン州のUSCPA（米国公認会計士）のライセンスを保有しています。
USCPAは全米統一試験ですが、ライセンスは州ごとに発行されますので、自分の保有するライセンスの州のルールに従わなければなりません。
USCPAに興味が出た方は以下のリンクから資料を取り寄せてみてください。もしくはセミナーも参加できますので話を聞いてみるのもアリですね。
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USCPAコース
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USCPAコース
EAの方はIRSが発行しているライセンスなので全米統一のライセンスです。
私はEAの勉強はTACにお世話になりました。TACのテキストはさすがTACと言った感じで、日本語で作り込んであり、きれいにまとまっているので、あのテキストさえ勉強すれば合格できるように設計されています。USCPAの税務科目と一緒に勉強すれば税務はバッチリですね。
資格情報は以下を参考にしてください。
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