あっという間に一年間が過ぎ、USCPAとEAのCPE更新期限が近づいてきました。2022年は計画的に進めようと思って予めカレンダーにCPE取得日を書き込んでいたにもかかわらず、結局年末に慌てて更新する羽目に・・・。2023年はライセンス更新の年なので、2023年こそは計画的にCPE単位を取得するぞ!と決意するのでした・・・。
【まとめ】USCPAとEAのダブルライセンスホルダーのルーチン
USCPAとEAのダブルライセンスホルダーにとっては、毎年の12月31日という日はとても大事な日であります。
世間が紅白歌合戦を見ていようが、格闘技大会に熱狂していようが、CPE(継続教育)の単位が取得できていなければ、せっかく頑張って取得したライセンスが危機に陥ってしまうのです。
もっと事前に取得しておけばいいのに・・・というツッコミは置いといて、とにかく何が何でもCPE取得単位は死守せねばなりません。
特に私のようなライセンスを”売りにして”商売をしているような人はなおさら大事です。
毎年同じことを調べている気がするので、ここで一回整理したいと思います。
12月31日期限となること
USCPA・・・CPEの取得
EA・・・CPEの取得&PTINの更新
その他まとめ
項目 | USCPA | EA |
毎年のノルマ | 20単位 | 16単位 |
倫理 | 4単位 | 2単位 |
その他 | PTIN更新 | |
報告手続き | 必要 | 必要なし |
EAは毎年PTINを更新する必要あり(有料)。
PTINの更新はPTIN専用ページより行う。
EAは取得済単位はCPEプロバイダーが私に変わってIRSに取得単位を報告してくれるので、私がIRSに直接単位の報告を申請する必要はありません。
IRSのホームページにQ&Aコーナーにて説明があります。
【USCPA】2024年6月30日にライセンスの期限を迎える場合(私はこれ)
2021年1月1日~2023年12月31日までにCPE120単位を取得する必要がある。
ただし、毎年最低20単位の取得は必須(1年目に120単位を取得して、残り2年間はゼロというのはダメ)。
2021年1月1日~2021年12月31日:20単位(済)
2022年1月1日~2022年12月31日:20単位(今回実施)
2023年1月1日~2023年12月31日:80単位(2023年に実施予定💦)
2024年1月1日~2024年4月30日に更新手続きを行う。
更新時期についてはこちらを参照。
USCPAとEAのCPE必要単位
こちらもまとめて記載しておきます。
項目 | USCPA | EA |
ライセンス更新 | 3年ごと | 3年ごと |
必要単位 | 120単位 | 72単位 |
毎年のノルマ | 20単位 | 16単位 |
倫理 | 4単位 | 2単位 |
Non-technical | 最大60単位 | |
Nano learning | 最大12単位 |
USCPAのCPEの概要
倫理科目
EAの更新単位について
EAのライセンス更新のタイミング(私の場合)
2019年6月に取得。
2021年1月31日にライセンス更新完了(1回目)
ライセンス有効期間は2021年4月1日~2024年3月31日
次回ライセンス更新は2023年11月1日~2024年1月31日に実施すべし。
それにより、2024年4月1日~2027年3月31日まで有効となる。
EAのライセンス更新タイミング
USCPAのCPE更新手続き方法
①CPE Depotにログイン(更新料が未払いの場合は先にCPE Depotの更新手続きを行う)
②コースをエクセルにまとめる
③必要単位になるようにコースを選択する
④隙間時間に効率よくコースを受講する
⑤12月31日までに必要な単位を取り終える
⑥翌年の4月30日までにワシントン州に報告する
報告の手順は以下の通り。
ここからSAWにログイン
①「Access Now」をクリック
②「CPE Tracker」を選択
③「Add Ethics」より倫理のCPEを報告
④「ADD CPE」より倫理以外のCPEを報告
※修了証書をアップロードするのを忘れずに。
⑤必要なCPEを入力できたか確認
EAのCPE更新手続き方法
①CPE Depotにログイン(更新料が未払いの場合は先にCPE Depotの更新手続きを行う)
②コースをエクセルにまとめる
③必要単位になるようにコースを選択する
④隙間時間に効率よくコースを受講する
⑤12月31日までに必要な単位を取り終える
※USCPAのCPEと融通可能。
EAの場合はCPE DepotからIRSへ報告してくれるので、自分でIRSに報告する必要はありません。
EAのPTIN更新手続き方法
①以下のIRSのウェブサイトにログイン
②画面に従って入力し、更新手数料を支払って完了。
※毎年更新が必要。
※更新は12月31日までに行う。
【まとめ】CPE取得は計画的に進めよう
個人的には2023年はライセンス更新年です。3年ごとに更新していますが、3年なんてあっという間ですね。今年の年末は紅白でも見ながら生ビール片手に年越しそばを味わいながら過ごせるように早い段階からCPE取得を進めていきたいと思います!!
また来年その結果を報告したいと思いますので、皆さんもCPE取得頑張ってください!